Hướng dẫn nộp thuế điện tử cho hộ kinh doanh

Hiện nay, hộ kinh doanh có thể nộp thuế online qua trang Dịch vụ công Thuế Nhà nước hoặc qua ứng dụng eTax Mobile theo hướng dẫn nộp thuế điện tử của cơ quan thuế, giúp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu rủi ro sai sót trong quá trình kê khai và nộp thuế.

Nội dung chính của bài viết:

• Hộ kinh doanh có thể nộp thuế online qua Cổng Dịch vụ công Thuế hoặc eTax Mobile. Quy trình gồm đăng ký tài khoản, lập tờ khai, nộp hồ sơ, liên kết ngân hàng và thanh toán thuế.

• Trên eTax Mobile, người nộp thuế thực hiện: Đăng nhập - kê khai theo mẫu phù hợp - liên kết ngân hàng - tạo giấy nộp tiền và xác nhận OTP để hoàn tất giao dịch.

• Người nộp thuế cần kiểm tra kỹ tờ khai, đảm bảo chữ ký số còn hiệu lực, nộp thuế đúng hạn, theo dõi trạng thái giao dịch, lưu chứng từ để tránh sai sót và rủi ro bị phạt.

1. Hướng dẫn nộp thuế điện tử qua Dịch vụ công Thuế Nhà nước

Hộ kinh doanh có thể thực hiện nộp thuế online tại nhà thông qua Cổng Dịch vụ công Thuế với quy trình sau:

Bước 1: Đăng ký tài khoản giao dịch thuế điện tử

Hộ kinh doanh cần tạo tài khoản giao dịch thuế điện tử trước khi thực hiện các nghĩa vụ khác:

• Truy cập cổng thông tin của Tổng cục Thuế https://thuedientu.gdt.gov.vn/. 

• Chọn phân hệ “Cá nhân” → Chọn “Đăng ký”.

• Nhập các thông tin theo yêu cầu của hệ thống, như: Mã số thuế, mã kiểm tra, loại người nộp thuế, số CCCD, số điện thoại, tài khoản ngân hàng... → Nhấn “Tiếp tục”.

• Chọn “Hoàn thành đăng ký” để hoàn tất.

Chủ hộ kinh doanh cần tạo một tài khoản để thực hiện các giao dịch thuế điện tử

Bước 2: Lập tờ khai thuế

Hộ kinh doanh lập tờ khai Mẫu 01/CNKD theo 2 cách:

• Cách 1: Lập tờ khai trực tiếp trên Cổng Dịch vụ công Thuế Nhà nước.

• Cách 2: Lập tờ khai trên các phần mềm, cụ thể:

• Phần mềm HTKK: Do Tổng cục Thuế phát hành, người nộp thuế nhập dữ liệu thủ công để hệ thống hỗ trợ tính toán.

• Phần mềm từ nhà cung cấp dịch vụ: Cho phép tự động tổng hợp dữ liệu bán hàng, hỗ trợ lập tờ khai nhanh và hạn chế sai sót.

VNPAY miễn phí trọn bộ giải pháp Nộp thuế số đến hết năm 2028 cho hộ kinh doanh

>> Tìm hiểu thêm: Kê khai thuế hộ kinh doanh 2026.

Bước 3: Nộp tờ khai thuế

Sau khi lập tờ khai thuế, hộ kinh doanh tải và nộp tờ khai lên hệ thống Dịch vụ công Thuế Nhà nước như sau:

• Truy cập trang Dịch vụ công Thuế Nhà nước https://dichvucong.gdt.gov.vn/.

• Nhấn “Đăng nhập” → Chọn phân hệ “Cá nhân”.

• Tại giao diện chính, chọn “Dịch vụ khác” → Chọn “Nộp tờ khai”.

• Tại mục loại tờ khai, chọn “01/CNKD - Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40/2021)” → Tải file tờ khai lên.

Chủ hộ kinh doanh truy cập vào Dịch vụ công Thuế Nhà nước theo phân hệ “Cá nhân”

Người nộp thuế tải tờ khai file XML lên hệ thống

Bước 4: Liên kết tài khoản ngân hàng

Trước khi nộp tiền, người nộp thuế (NNT) cần liên kết tài khoản trích tiền với Dịch vụ công Thuế Nhà nước:

• Tại giao diện trang Dịch vụ công Thuế Nhà nước, chọn tab “Dịch vụ khác”.

• Chọn “Nộp thuế” → Chọn “Liên kết/Hủy liên kết tài khoản” → Chọn tài khoản ngân hàng trích tiền nộp thuế → Chọn “Liên kết”.

NNT cần liên kết tài khoản ngân hàng trích tiền trước khi thực hiện nộp thuế

Bước 5: Nộp thuế

NNT tiếp tục thực hiện nộp tiền theo các bước sau:

• Chọn “Nộp thuế” → Chọn “Lập GNT” 

• Chọn tài khoản trích tiền nộp thuế → Nhấn “Tiếp tục”.

• Điền thông tin vào giấy nộp tiền theo các chỉ tiêu trên màn hình.

• Nộp giấy nộp tiền và xác nhận thanh toán theo hướng dẫn của hệ thống.

NNT thực hiện lập giấy nộp tiền để nộp thuế vào ngân sách nhà nước

Bước 6: Tra cứu kết quả giao dịch

NNT có thể tra cứu chứng từ nộp thuế điện tử tại trang Dịch vụ công Thuế Nhà nước hoặc ứng dụng eTax Mobile.

2. Hướng dẫn nộp thuế điện tử qua eTax Mobile

Hộ kinh doanh có thể thực hiện nộp thuế nhanh qua eTax Mobile theo quy trình sau:

Bước 1: Đăng nhập ứng dụng eTax Mobile

Người nộp thuế truy cập vào ứng dụng eTax Mobile để kê khai và nộp thuế:

• Tải ứng dụng eTax Mobile trên App Store hoặc CH Play.

• Đăng nhập vào ứng dụng. Nếu chưa có tài khoản, chọn “Đăng ký ngay” và thực hiện theo hướng dẫn trên màn hình.

Người nộp thuế tải và đăng nhập ứng dụng eTax Mobile để thực hiện nộp thuế điện tử

Bước 2: Kê khai thuế

• Tại giao diện chính, chọn tab “Khai thuế” → Chọn “Khai thuế CNKD”.

• Người nộp thuế lựa chọn TTHC phù hợp:

• Mã TTHC 1.007673: Tương ứng với tờ khai 01/CNKD kê khai theo kỳ lần phát sinh.

• Mã TTHC 2.002259: Tương ứng với tờ khai 01/CNKD kê khai theo kỳ năm. 

• Mã TTHC 1.011022: Tương ứng với tờ khai 01/CNKD kê khai theo kỳ tháng/quý.

• Bấm “Nộp hồ sơ” tại TTHC tương ứng → Người nộp thuế tiếp tục kê khai các thông tin hiển thị trên màn hình → Nhấn “Nộp tờ khai” để hoàn tất.

Trước khi nộp tiền, người nộp thuế cần kê khai nghĩa vụ thuế

Bước 3: Liên kết tài khoản ngân hàng

Trước khi nộp thuế, người nộp thuế cần liên kết eTax Mobile với tài khoản ngân hàng trích tiền nộp:

• Tại giao diện trang chủ, chọn mục “Liên kết/Hủy liên kết tài khoản”.

• Chọn ngân hàng muốn liên kết.

• Điền thông tin tài khoản, bao gồm tên chủ tài khoản, số điện thoại, số tài khoản, loại giấy tờ, số giấy tờ (CCCD/Hộ chiếu).

• Chọn “Tiếp tục” → Chọn “Xác thực”.

• Nhập mã OTP được gửi về số điện thoại để hoàn tất.

Người nộp thuế liên kết tài khoản ngân hàng để thanh toán tiền thuế

Bước 4: Nộp thuế

Sau khi liên kết ngân hàng thành công, người nộp thuế thực hiện tiếp các bước sau:

• Tại giao diện trang chủ, chọn mục “Nhóm chức năng nộp thuế” → Chọn “Nộp thuế”.

• Chọn tab “Tất cả” → Chọn “Tra cứu” → Chọn mã số thuế.

• Chọn “Nộp tất cả” → Chọn khoản thuế bạn muốn nộp → Nhấn nút “Nộp thuế”.

• Kiểm tra thông tin và nhấn “Tạo giấy nộp tiền”.

• Tích vào ngân hàng bạn đã liên kết → Nhấn “Tiếp tục”.

• Nhấn “Nộp thuế” → Nhập mã OTP được gửi về điện thoại để hoàn tất.

Lưu ý: NNT phải tuân thủ thứ tự ưu tiên thanh toán các khoản thuế nợ, tiền chậm nộp, tiền phạt theo quy định của pháp luật, không tự ý nộp theo tiêu chí số tiền lớn hay nhỏ.

Người nộp thuế thực hiện tạo giấy nộp tiền và thanh toán tiền thuế

3. Lưu ý quan trọng giúp bạn nộp thuế điện tử thành công

Để quá trình nộp thuế online diễn ra suôn sẻ và hạn chế sai sót, người nộp thuế nên lưu ý một số điểm sau:

• Ưu tiên nộp theo mã định danh khoản phải nộp (ID): Khi thực hiện nộp thuế, NNT nên chọn nộp theo mã ID do cơ quan thuế cung cấp để đảm bảo tiền thuế được hạch toán tự động, chính xác và trừ nợ đúng khoản mong muốn.

• Kiểm tra kỹ thông tin tờ khai và giấy nộp tiền: Đảm bảo các chỉ tiêu được kê khai chính xác để tránh phải điều chỉnh nhiều lần, có thể dẫn đến nộp thiếu hoặc quá hạn nộp thuế.

• Đảm bảo chữ ký số còn hiệu lực: Kiểm tra thời hạn chứng thư số trước khi thực hiện giao dịch để tránh bị gián đoạn khi ký và gửi hồ sơ. Nếu vừa gia hạn, NNT cần cập nhật thông tin chứng thư số lên Cổng Thuế điện tử và thực hiện kê khai/nộp thuế lại.

• Nộp thuế trước hạn: NNT nên chủ động thực hiện sớm để hạn chế rủi ro nghẽn hệ thống hoặc lỗi kỹ thuật vào thời điểm cao điểm.

• Kiểm tra trạng thái giao dịch: Hộ kinh doanh cần đảm bảo hệ thống đã ghi nhận thành công tờ khai hoặc giấy nộp tiền. Nếu phát sinh lỗi, NNT cần xử lý kịp thời để tránh chậm hạn nộp.

• Lưu lại chứng từ nộp thuế điện tử: Người nộp thuế lưu trữ chứng từ, hóa đơn nộp thuế điện tử ít nhất 10 năm để đối chiếu khi cần thiết.

Hộ kinh doanh cần đảm bảo kê khai đúng thông tin và nộp đúng thời hạn để quá trình nộp thuế diễn ra thuận lợi

>> Tìm hiểu thêm: 

• Có bắt buộc lưu trữ hóa đơn không?

• Hướng dẫn đăng ký chữ ký số cho hộ kinh doanh 2026.

4. Câu hỏi thường gặp

4.1. Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì để nộp thuế thành công?

Để thực hiện nộp thuế điện tử thành công, hộ kinh doanh cần đáp ứng một số điều kiện cơ bản sau:

• Đã được cấp mã số thuế và đang hoạt động hợp pháp.

• Có chữ ký số (chứng thư số) còn hiệu lực do đơn vị cung cấp hợp lệ cấp.

• Có thiết bị kết nối Internet và email liên lạc ổn định với cơ quan thuế.

• Đã đăng ký và đang sử dụng dịch vụ khai thuế điện tử trên Cổng thông tin Thuế điện tử.

• Có tài khoản tại ngân hàng thương mại nằm trong danh sách phối hợp thu với cơ quan thuế và thuộc phạm vi quản lý của cơ quan thuế trên toàn quốc.

4.2. Thời hạn nộp thuế của hộ kinh doanh là khi nào?

Thời hạn nộp thuế của hộ kinh doanh trùng với thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tương ứng, cụ thể:

• Khai theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.

• Khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo.

4.3. Chậm nộp thuế online có bị phạt không?

Có. Mức phạt tùy thuộc vào nội dung nộp chậm như sau:

• Chậm nộp hồ sơ khai thuế: Xử phạt hành chính từ 2.000.000 đồng tùy vào số ngày chậm nộp (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP).

• Chậm nộp tiền thuế: Bị tính tiền chậm nộp với mức 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp, tính từ ngày tiếp theo của hạn chót đến ngày nộp đủ tiền vào ngân sách nhà nước.

4.4. Nộp thuế vào ngày nghỉ/Lễ qua ngân hàng điện tử thì có bị tính là nộp chậm không?

Không. Nếu ngày cuối cùng của hạn nộp thuế trùng vào ngày nghỉ/lễ theo quy định, thì hạn nộp thuế được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó.

Bộ giải pháp Nộp thuế số VNPAY hỗ trợ kê khai thuế chính xác và nhanh chóng, giảm thiểu rủi ro nộp chậm, kê khai sai

4.5. Đã nộp tiền nhưng trên hệ thống vẫn báo nợ thuế thì phải làm sao?

Thông thường, thông tin nộp thuế sẽ được ngân hàng truyền đồng thời sang Hệ thống thông tin quản lý thuế để hạch toán nghĩa vụ ngay khi cấp chứng từ. Nếu hệ thống vẫn báo nợ, NNT cần kiểm tra lại thông tin trên giấy nộp tiền. Nếu sai, người nộp thuế làm thư tra soát (Mẫu 01/TS) để điều chỉnh thông tin.

4.6. Nộp nhầm tiền thuế vào tài khoản Kho bạc khác tỉnh/thành phố có được tính là đã nộp không?

Việc nộp nhầm này khiến khoản tiền không được hạch toán đúng vào nghĩa vụ thuế tại cơ quan quản lý trực tiếp, hộ kinh doanh vẫn có thể bị xem là còn tiền thuế nợ và bị tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày.

Để xử lý, NNT cần gửi hồ sơ tra soát, điều chỉnh thông tin đến cơ quan thuế để chuyển khoản tiền về đúng địa bàn và tiểu mục cần thiết.

Hộ kinh doanh nên thường xuyên theo dõi trạng thái nộp thuế để xử lý kịp thời các lỗi giao dịch (Nguồn: Internet)

Từ năm 2026, hộ kinh doanh nên nắm rõ các hướng dẫn nộp thuế điện tử để chủ động thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn, hạn chế sai sót và tránh phát sinh chi phí không cần thiết. Để tối ưu quy trình kê khai, người nộp thuế có thể sử dụng các phần mềm uy tín có khả năng đồng bộ dữ liệu bán hàng, giúp tăng độ chính xác và đảm bảo nộp đúng hạn.

Nếu cần hỗ trợ giải pháp nộp thuế điện tử đơn giản, hiệu quả, hãy liên hệ VNPAY để được tư vấn chi tiết:

• Hotline: *3388 

• Email: hotro@vnpay.vn

• Đăng ký tư vấn: Tại đây

*Thông tin mang tính tham khảo, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh và doanh nghiệp nên tra cứu các văn bản pháp luật mới nhất hoặc liên hệ cơ quan thuế để áp dụng đúng quy định.